蔚蓝锂芯（002245）董监高曹承宝2022年09月27日增持2,500股，每股成交均价15.08元，耗资3.77万元，变动原因为竞价交易，公告日期2022年09月28日。

1、根据申报文件，申请人本次非公开发行对象为包括公司实际控制人陈锴在内的不超过35名特定投资者，实际控制人不参与竞价但承诺接受竞价结果。请申请人补充说明并披露：（1）实际控制人陈锴认购资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用上市公司及其关联方资金用于本次认购等情形；（2）公司实际控制人陈锴及其一致行动人、具有控制关系的关联方是否承诺从定价基准日前6个月至本次发行完成后6个月内不存在减持情况或减持计划，如否，请出具承诺并披露。请保荐机构及律师发表核查意见。2、根据申报文件，申请人实际控制人陈锴原控制的苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司（以下简称凯毅斯），从事电池制造（锂电子电池模块及系统、锂电子电池零部件及材料）等相关业务，目前陈锴已转让凯毅斯全部股权。请申请人补充说明并披露：（1）凯毅斯主要业务及经营情况，是否与申请人构成同业竞争，控股股东、实际控制人是否违反关于避免同业竞争的相关公开承诺，本次募投项目是否会新增同业竞争；（2）凯毅斯股权转让交易有关情况，受让方基本情况，是否存在股权代持等行为。请保荐机构及律师发表核查意见。3、请申请人补充说明并披露，上市公司及控股和参股公司，经营范围是否包括房地产开发、经营，是否具备房地产开发、经营资质，是否持有储备住宅或商业用地，是否存在独立或联合开发房地产项目的情况。请保荐机构及律师发表核查意见。4、申请人本次非公开发行股票拟募集资金不超过25亿元，投向年产20亿AH高效新型锂离子电池产业化项目、高效新型锂离子电池产业化项目（二期）以及补充流动资金。请申请人补充说明并披露：（1）募投项目是否经有权机关审批或备案，是否履行环评程序，批复内容与募投项目是否一致，募投项目用地是否落实，是否取得项目实施全部资质许可；（2）募投项目与公司主营业务的联系，是否符合相关行业政策和当前市场情况，项目实施风险是否充分披露。请保荐机构及律师发表核查意见。5、报告期各期末，申请人货币资金余额分别为2.82亿元、2.6亿元、3.21亿元、3.86亿元。2019年以来，债权投资增长较快，截止2021年9月30日，债权投资余额为8.6亿元，系到期日一年以上的定期及大额存单。同时，报告期内申请人资金流动性比较紧张，表现如下：一是短期债务大幅上升，2018年至2021年9月各期末分别为12.23亿元、12.8亿元、13.83亿元、16.68亿元；二是流动比率及速动比率呈现逐年下降趋势。请申请人：（1）结合可自由支配现金情况，说明未来偿债计划，是否存在流动性风险；（2）货币资金与利息收入的匹配性，货币资金存放管理情况，权属是否清晰，是否设定质押，包括但不限于债权投资及银行理财等的具体内容、投资原因、真实性、必要性及合理性；（3）结合公司经营情况，说明银行存款与对外借款余额均较高的原因及合理性，可比公司是否存在相似情形。请保荐机构和会计师发表核查意见。6、最近三年一期申请人预付账款大幅上升，分别为0.79亿元、0.75亿元、2.78亿元、3.01亿元。请申请人：（1）结合业务内容及盈利情况说明公司预付账款在报告期大幅上升的原因与合理性；（2）报告期内预付账款对应的主要采购方情况（包括不限于成立时间、主营业务、经营情况、与申请人是否存在关联系、与申请人的合作历史）、采购内容及金额、结算方式、预付方期后发货情况等，交易是否具有商业实质,是否存在非经营性资金占用，是否存在借予他人、委托理财等财务性投资情形。请保荐机构和会计师发表核查意见。7、根据申请材料，申请人2021年9月30日商誉账面价值为5.97亿元，主要来自于天鹏电源资产组。2016年申请人以60,000万元价格收购江苏绿伟40%股权并向其增资2亿元，共计取得江苏绿伟47.06%的股权，成为江苏绿伟控股股东，天鹏电源则为江苏绿伟全资子公司。2019年，申请人收购江苏绿伟其他少数股权，江苏绿伟成为公司全资子公司。2020年，申请人对锂电池业务架构进行调整，江苏绿伟将其持有的天鹏电源100%股权按2020年6月30日账面值3.46亿元转让给申请人，申请人直接持有天鹏电源100%股权。请申请人结合天鹏电源（江苏绿伟）报告期内收入和业绩实现情况说明相关年度年度是否存在商誉减值迹象，商誉减值计提是否充分；调整锂电池业务股权架构是否涉及与商誉有关资产组的变化。请保荐机构和申请人会计师说明核查依据与过程，并发表明确核查意见。8、最近三年一期，申请人其他业务收入分别为3.67亿元、3.82亿元、3.39亿元、4.76亿元，主要是废料转让收入。请申请人分业务板块补充：（1）结合生产流程、原料耗用率的实际情况与同行业可比上市公司情况说明废料形成原因、规模情况及合理性；（2）废料产生、出入库等管理流程，是否建立废料管理制度，相关内控制度是否健全；（3）各类废料销售的合同、单价、数量、主要客户情况，相关会计处理、税务处理情况，是否符合企业会计准则等相关规定，是否与同行业可比上市公司一致；（4）各类废料形成利润及对公司业绩的影响情况，是否对报告期内利润构成重大影响。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。9、申请人于2021年9月3日披露终止非公开发行A股股票事项并撤回申请文件的公告，后续重新申报本次发行事项。请申请人补充说明：（1）前后两次发行方案的区别与联系；（2）本次募投项目的具体内容，投资构成明细，投资数额的测算依据和合理性，各项投资构成是否属于资本性支出，拟以募集资金投入的非资本性支出比例是否符合规定；（3）本次募投项目资金使用和项目建设进度安排，是否存在置换董事会前投入的情形；（4）本次募投项目效益测算过程、测算依据，结合同行业上市公司同类业务的效益情况说明效益测算的谨慎性及合理性；（6）结合本次募投项目主要产品的现有产能利用率、产销率情况及市场容量、竞争对手、在手订单、后续市场开拓计划等，说明募投项目新增产能的合理性及消化措施。请保荐机构和会计师发表核查意见。10、请申请人对照《再融资业务若干问题解答（2020年6月修订）》，补充披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形。请保荐机构和会计师发表核查意见。

2021年10月22日蔚蓝锂芯(002245)发生1笔大宗交易，总成交金额4445.27万元。成交价格为21.31元/股，折价率为0.00%，成交数量为208.6万股，成交金额4445.27万元，买入营业部申万宏源西部证券有限公司烟台分公司，卖出营业部为申万宏源西部证券有限公司烟台分公司。

2021年10月19日蔚蓝锂芯(002245)发生1笔大宗交易，总成交金额918.12万元。成交价格为21.86元/股，折价率为0.00%，成交数量为42万股，成交金额918.12万元，买入营业部申万宏源西部证券有限公司烟台分公司，卖出营业部为申万宏源西部证券有限公司烟台分公司。