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1.申请人本次公开发行可转债拟募集资金4亿元,用于更新改造合计17艘金枪鱼钓船等3个项目。

请申请人补充说明并披露:(1)本次募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程,各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入;(2)本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度,是否存在置换董事会前投入的情形;(3)本次募投项目新能产能规模合理性及新增产能消化措施;(4)本次募投项目预计效益情况,效益测算依据、测算过程,效益测算是否谨慎。

请保荐机构发表核查意见。

2.申请人存在参股保险公司情形。请申请人补充说明报告期至今,公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况,并结合公司主营业务,说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资(包括类金融业务)情形,同时对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产水平说明本次募集资金量的必要性。

请保荐机构发表核查意见。

3.申请人报告期各期末存货余额较高。

请申请人补充说明:(1)报告期各期末存货余额较高的原因及合理性,是否与同行业可比公司情况相一致,是否存在库存积压情况;(2)结合库龄、期后销售及同行业可比公司情况说明存货跌价准备计提是否充分。

请保荐机构发表核查意见。

4.申请人存在重大未决诉讼和仲裁。

请申请人结合上述诉讼、仲裁进展情况补充说明预计负债计提情况,计提是否充分。

请保荐机构发表核查意见。

5.申请人报告期各期末在建工程余额较大。

请申请人补充说明报告期各期末在建工程余额较大的原因及合理性;请保荐机构及会计师核查报告期各期末申请人在建工程转固是否及时准确并发表明确意见。

6.申请人最近三年一期营业收入逐年大幅下滑,毛利率逐年大幅下滑,2020年综合毛利率为-20.24%,2021年上半年综合毛利率为-7.41%,2020年业绩大幅亏损。

请申请人补充说明:(1)申请人最近三年一期营业收入逐年大幅下滑的原因,是否与同行业可比公司一致;(2)2020年综合毛利率为-20.24%,2021年上半年综合毛利率为-7.41%,2020年业绩大幅亏损的原因,是否与同行业可比公司一致;(3)申请人是否存在被ST风险或退市风险;(4)结合上述情况说明固定资产、在建工程、无形资产减值准备计提情况,减值准备计提是否充分;(5)结合上述情形说明本次募集资金的必要性与合理性,募投项目实施和效益是否存在重大不确定性。

请保荐机构和会计师发表核查意见。

7.请申请人说明金枪鱼研发加工中心项目用地的计划、取得土地的具体安排、进度,是否符合土地政策、城市规划,用地相关落实的风险;如无法取得募投项目用地拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响等。保荐机构及申请人律师发表核查意见。

8.请申请人进一步说明是否与控股股东存在同业竞争。请保荐机构及申请人律师发表核查意见。

9.请申请人说明公司有无控股及参股含有房地产业务企业的情况。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。